主題：工商銀行40億“違規(guī)”資產(chǎn)難題

　3月25日，全球市值最大的商業(yè)銀行中國工商銀行(601398)發(fā)布了2007年業(yè)績報(bào)告，在信貸緊縮和美國次按危機(jī)等種種不利因素影響下，工行仍取得了高達(dá)823億元的凈利潤，同比增幅65%。

　　而幾乎與此同時(shí)，工行正在為資產(chǎn)處置事情而上下奔走。工行上市時(shí)曾有近40億元的抵債資產(chǎn)和股權(quán)投資本應(yīng)在2007年6月份處置完畢，但處置的進(jìn)度遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于當(dāng)初的預(yù)計(jì)，時(shí)至今日，仍有近30億元的資產(chǎn)尚未處置，如不申請(qǐng)國務(wù)院特批，工行將面臨觸犯《商業(yè)銀行法》的危險(xiǎn)。

　　據(jù)消息人士透露，有關(guān)部門已經(jīng)將此事上報(bào)國務(wù)院，請(qǐng)求特批工行將這些資產(chǎn)的處置時(shí)間再延長兩年。

　　“違規(guī)”資產(chǎn)由來

　　“約40億元的資產(chǎn)在工行上市前就應(yīng)該處置完畢，主要包括抵債資產(chǎn)、境內(nèi)股權(quán)投資和工行自辦的公司資產(chǎn)。”工行有關(guān)人士透露。

　　而據(jù)上述人士分析，這些資產(chǎn)多屬工行被動(dòng)持有，由于<；商業(yè)銀行法>；對(duì)這類資產(chǎn)的持有期限有硬性規(guī)定，持有這些資產(chǎn)意味著法律風(fēng)險(xiǎn)。

　　中國目前實(shí)行嚴(yán)格的分業(yè)經(jīng)營，金融機(jī)構(gòu)與實(shí)業(yè)公司有著嚴(yán)格的界限。<；商業(yè)銀行法>；第四十三條明確規(guī)定，“商業(yè)銀行……不得向非自用不動(dòng)產(chǎn)投資或者向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資”。但由于銀行的貸款多是以實(shí)業(yè)公司的資產(chǎn)進(jìn)行抵押或者質(zhì)押，一旦貸款無法償還，商業(yè)銀行將對(duì)抵押或者質(zhì)押的資產(chǎn)進(jìn)行回收，銀行將被動(dòng)持有實(shí)業(yè)資產(chǎn)，因此，<；商業(yè)銀行法>；第四十二條規(guī)定，“商業(yè)銀行因行使抵押權(quán)、質(zhì)押權(quán)而取得的不動(dòng)產(chǎn)或者股權(quán)，應(yīng)當(dāng)自取得之日起兩年內(nèi)予以處分”。

　　兩年是銀行持有抵債資產(chǎn)的法定最長期限。2006年工行上市前夕，工行的約40億元被動(dòng)持有的資產(chǎn)持有期限已經(jīng)超過兩年。為了避免上市時(shí)可能出現(xiàn)的法律障礙，工行請(qǐng)求國家特批其持有遺留下的抵債資產(chǎn)。

　　據(jù)悉，工行當(dāng)時(shí)申請(qǐng)?zhí)嘏钟谐^兩年的抵債資產(chǎn)，包括420筆總價(jià)值約30億元的抵債資產(chǎn)，以及74筆總價(jià)值近10億元的境內(nèi)股權(quán)投資項(xiàng)目。

　　按照工行網(wǎng)站資產(chǎn)處置的相關(guān)信息，這些資產(chǎn)按照類別可以劃分為土地資產(chǎn)(包括出讓土地和劃撥土地)、公司股權(quán)、辦公綜合樓及商場、住宅、賓館飯店等。

　　該類資產(chǎn)的取得確實(shí)大多是被動(dòng)持有，比如在土地資產(chǎn)中，2004年江西省武寧格林化工有限公司因環(huán)境污染等原因被政府關(guān)閉，該企業(yè)以位于武寧東渡“五七”林場土地抵償工行貸款，該宗土地面積為37587.5平方米，性質(zhì)為綜合出讓用地；

　　在公司股權(quán)類中，2001年7月，桂林市金屬工藝品總廠將其持有的桂林市機(jī)床股份有限公司800萬股法人股權(quán)抵償該公司所欠工行桂林分行貸款本息；

　　在辦公樓類別中，上海高龍實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司和上海馳馬進(jìn)出口有限公司為建馳馬大廈在工行辦理貸款，并以在建的馳馬大廈作為抵押，因無力還貸，法院裁定將馳馬大廈經(jīng)評(píng)估后抵償工行貸款。

　　與這些資產(chǎn)的取得方式類似，工行持有的420筆抵債資產(chǎn)和74筆股權(quán)投資，大多是通過行使抵押權(quán)和質(zhì)押權(quán)的方式取得。

　　“考慮到當(dāng)時(shí)國有商業(yè)銀行改革正處于關(guān)鍵階段，工行又是最大的商業(yè)銀行，一切都要為工行的成功上市開路，”銀監(jiān)會(huì)有關(guān)人士告訴記者，“銀監(jiān)會(huì)于2006年6月16日批復(fù)，同意工行繼續(xù)保留該部分境內(nèi)股權(quán)投資及抵債資產(chǎn)。”

　　但銀監(jiān)會(huì)同時(shí)要求，工行一定要加強(qiáng)資產(chǎn)處置工作，應(yīng)在1年內(nèi)處置完畢，也就是說2007年6月15日是工行處置這些資產(chǎn)的最后期限。

　　一再延遲的處置

　　2006年10月，工行成功上市。但直至2007年6月15日到期日，工行的資產(chǎn)處置仍然進(jìn)展緩慢。

　　“在資產(chǎn)處分截止期滿后，銀監(jiān)會(huì)曾多次召見工行有關(guān)部門，督促其加快處置進(jìn)程并及時(shí)上報(bào)處置結(jié)果，但工行的資產(chǎn)處置依然進(jìn)展緩慢。”銀監(jiān)會(huì)有關(guān)人士認(rèn)為。

　　2007年12月21日，工行向銀監(jiān)會(huì)上報(bào)請(qǐng)示文件，表示經(jīng)過大量工作，已經(jīng)處置了45筆總價(jià)值3億多元的境內(nèi)股權(quán)投資項(xiàng)目以及213筆總價(jià)值7億多元的抵債資產(chǎn)，但仍有29筆境內(nèi)股權(quán)投資項(xiàng)目以及207筆抵債資產(chǎn)尚未處理完畢，總價(jià)值近30億元。

　　在這些資產(chǎn)中，抵債資產(chǎn)的處置進(jìn)度最為緩慢，雖然總筆數(shù)已經(jīng)處置過半，但處置的總金額僅四分之一左右。

　　記者了解到，尚未處置的抵債資產(chǎn)確實(shí)存在諸多難以克服的困難。

　　在待處理的207筆抵債資產(chǎn)中，其中42筆因當(dāng)?shù)卣深A(yù)或者市政規(guī)劃影響而被迫延遲處置；19筆無法找到買方，多次拍賣流標(biāo)；33筆因抵押手續(xù)瑕疵難以處置；16筆因債權(quán)人關(guān)系復(fù)雜、所涉及的多個(gè)債權(quán)人意見不一致而難以處置；11筆抵債資產(chǎn)由于相關(guān)企業(yè)不配合而難以處置；其余86筆由于其他各種各樣的原因尚未完成處置。

　　在待處置的29筆境內(nèi)股權(quán)資產(chǎn)處置中，工行也面臨著許多客觀難題，其中7項(xiàng)上市公司由于處在法人股限售期不能流通；1項(xiàng)上市公司股權(quán)因尚未完成股權(quán)分置改革暫時(shí)無法處理；1項(xiàng)非上市公司股權(quán)由于企業(yè)正在進(jìn)行戰(zhàn)略重組而無法處置。

　　另外，目前工行的自辦公司資產(chǎn)尚有16項(xiàng)沒有進(jìn)行處置，其中4家已轉(zhuǎn)讓股份，但買受人不配合辦理過戶手續(xù)；3家存在人員安置方面的巨大困難；2家由于相關(guān)債權(quán)尚未處理完畢，目前無法辦理過戶手續(xù)；7家合資公司由于無法找到外方股東而無法轉(zhuǎn)讓或者注銷。

　　無疑，工行短期內(nèi)仍無法將這些資產(chǎn)順利出手。如不申請(qǐng)國家特批，工行將面臨違反<；商業(yè)銀行法>；的風(fēng)險(xiǎn)，這對(duì)一家境內(nèi)外同時(shí)上市的公司來說是不可想象的。

　　申請(qǐng)國務(wù)院特批

　　由于現(xiàn)在超過2007年6月的最后期限已經(jīng)過了半年多，如再申請(qǐng)延期一年，工行很可能仍無法完成資產(chǎn)處置，因此，工行給銀監(jiān)會(huì)的請(qǐng)示報(bào)告中，工行請(qǐng)求國家批準(zhǔn)將資產(chǎn)處置的時(shí)間再延長2年。

　　據(jù)銀監(jiān)會(huì)有關(guān)人士透露，工行申請(qǐng)延長時(shí)間的理由也比較充分：工行持有的上述資產(chǎn)多屬于被動(dòng)持有，并有一定的歷史原因，而目前由于相關(guān)制度和市場環(huán)境等客觀因素的影響，對(duì)該部分資產(chǎn)的處置確實(shí)存在種種困難，難以在短時(shí)間內(nèi)完成，且<；商業(yè)銀行法>；第四十三條中也包含“國家另有規(guī)定的除外”的相關(guān)規(guī)定。因此，對(duì)于商業(yè)銀行確實(shí)無法在法定期限內(nèi)處置完畢的境內(nèi)股權(quán)投資及抵債資產(chǎn)，應(yīng)適當(dāng)予以寬限。

　　但由于事關(guān)重大，銀監(jiān)會(huì)已經(jīng)向國務(wù)院申報(bào)了此事，請(qǐng)求國務(wù)院考慮工行的難處，延長工行的資產(chǎn)處置時(shí)間。銀監(jiān)會(huì)建議，同意批準(zhǔn)工行繼續(xù)保留尚未完成處置的境內(nèi)股權(quán)投資及抵債資產(chǎn)，并在兩年內(nèi)完成處置。

　　由于可能不止工行一家商業(yè)銀行面臨這樣的難題，銀監(jiān)會(huì)有關(guān)人士表示，希望今后針對(duì)其他商業(yè)銀行可能遇到的類似問題，國務(wù)院能夠授權(quán)銀監(jiān)會(huì)按照審慎監(jiān)管原則進(jìn)行審批，不再作為個(gè)案上報(bào)國務(wù)院。

　　但最終能否獲得國務(wù)院的特批，目前仍有不確定性因素。



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