主題：工商銀行40億“違規”資產難題

　3月25日，全球市值最大的商業銀行中國工商銀行(601398)發布了2007年業績報告，在信貸緊縮和美國次按危機等種種不利因素影響下，工行仍取得了高達823億元的凈利潤，同比增幅65%。

　　而幾乎與此同時，工行正在為資產處置事情而上下奔走。工行上市時曾有近40億元的抵債資產和股權投資本應在2007年6月份處置完畢，但處置的進度遠遠低于當初的預計，時至今日，仍有近30億元的資產尚未處置，如不申請國務院特批，工行將面臨觸犯《商業銀行法》的危險。

　　據消息人士透露，有關部門已經將此事上報國務院，請求特批工行將這些資產的處置時間再延長兩年。

　　“違規”資產由來

　　“約40億元的資產在工行上市前就應該處置完畢，主要包括抵債資產、境內股權投資和工行自辦的公司資產。”工行有關人士透露。

　　而據上述人士分析，這些資產多屬工行被動持有，由于<；商業銀行法>；對這類資產的持有期限有硬性規定，持有這些資產意味著法律風險。

　　中國目前實行嚴格的分業經營，金融機構與實業公司有著嚴格的界限。<；商業銀行法>；第四十三條明確規定，“商業銀行……不得向非自用不動產投資或者向非銀行金融機構和企業投資”。但由于銀行的貸款多是以實業公司的資產進行抵押或者質押，一旦貸款無法償還，商業銀行將對抵押或者質押的資產進行回收，銀行將被動持有實業資產，因此，<；商業銀行法>；第四十二條規定，“商業銀行因行使抵押權、質押權而取得的不動產或者股權，應當自取得之日起兩年內予以處分”。

　　兩年是銀行持有抵債資產的法定最長期限。2006年工行上市前夕，工行的約40億元被動持有的資產持有期限已經超過兩年。為了避免上市時可能出現的法律障礙，工行請求國家特批其持有遺留下的抵債資產。

　　據悉，工行當時申請特批持有超過兩年的抵債資產，包括420筆總價值約30億元的抵債資產，以及74筆總價值近10億元的境內股權投資項目。

　　按照工行網站資產處置的相關信息，這些資產按照類別可以劃分為土地資產(包括出讓土地和劃撥土地)、公司股權、辦公綜合樓及商場、住宅、賓館飯店等。

　　該類資產的取得確實大多是被動持有，比如在土地資產中，2004年江西省武寧格林化工有限公司因環境污染等原因被政府關閉，該企業以位于武寧東渡“五七”林場土地抵償工行貸款，該宗土地面積為37587.5平方米，性質為綜合出讓用地；

　　在公司股權類中，2001年7月，桂林市金屬工藝品總廠將其持有的桂林市機床股份有限公司800萬股法人股權抵償該公司所欠工行桂林分行貸款本息；

　　在辦公樓類別中，上海高龍實業發展有限公司和上海馳馬進出口有限公司為建馳馬大廈在工行辦理貸款，并以在建的馳馬大廈作為抵押，因無力還貸，法院裁定將馳馬大廈經評估后抵償工行貸款。

　　與這些資產的取得方式類似，工行持有的420筆抵債資產和74筆股權投資，大多是通過行使抵押權和質押權的方式取得。

　　“考慮到當時國有商業銀行改革正處于關鍵階段，工行又是最大的商業銀行，一切都要為工行的成功上市開路，”銀監會有關人士告訴記者，“銀監會于2006年6月16日批復，同意工行繼續保留該部分境內股權投資及抵債資產。”

　　但銀監會同時要求，工行一定要加強資產處置工作，應在1年內處置完畢，也就是說2007年6月15日是工行處置這些資產的最后期限。

　　一再延遲的處置

　　2006年10月，工行成功上市。但直至2007年6月15日到期日，工行的資產處置仍然進展緩慢。

　　“在資產處分截止期滿后，銀監會曾多次召見工行有關部門，督促其加快處置進程并及時上報處置結果，但工行的資產處置依然進展緩慢。”銀監會有關人士認為。

　　2007年12月21日，工行向銀監會上報請示文件，表示經過大量工作，已經處置了45筆總價值3億多元的境內股權投資項目以及213筆總價值7億多元的抵債資產，但仍有29筆境內股權投資項目以及207筆抵債資產尚未處理完畢，總價值近30億元。

　　在這些資產中，抵債資產的處置進度最為緩慢，雖然總筆數已經處置過半，但處置的總金額僅四分之一左右。

　　記者了解到，尚未處置的抵債資產確實存在諸多難以克服的困難。

　　在待處理的207筆抵債資產中，其中42筆因當地政府干預或者市政規劃影響而被迫延遲處置；19筆無法找到買方，多次拍賣流標；33筆因抵押手續瑕疵難以處置；16筆因債權人關系復雜、所涉及的多個債權人意見不一致而難以處置；11筆抵債資產由于相關企業不配合而難以處置；其余86筆由于其他各種各樣的原因尚未完成處置。

　　在待處置的29筆境內股權資產處置中，工行也面臨著許多客觀難題，其中7項上市公司由于處在法人股限售期不能流通；1項上市公司股權因尚未完成股權分置改革暫時無法處理；1項非上市公司股權由于企業正在進行戰略重組而無法處置。

　　另外，目前工行的自辦公司資產尚有16項沒有進行處置，其中4家已轉讓股份，但買受人不配合辦理過戶手續；3家存在人員安置方面的巨大困難；2家由于相關債權尚未處理完畢，目前無法辦理過戶手續；7家合資公司由于無法找到外方股東而無法轉讓或者注銷。

　　無疑，工行短期內仍無法將這些資產順利出手。如不申請國家特批，工行將面臨違反<；商業銀行法>；的風險，這對一家境內外同時上市的公司來說是不可想象的。

　　申請國務院特批

　　由于現在超過2007年6月的最后期限已經過了半年多，如再申請延期一年，工行很可能仍無法完成資產處置，因此，工行給銀監會的請示報告中，工行請求國家批準將資產處置的時間再延長2年。

　　據銀監會有關人士透露，工行申請延長時間的理由也比較充分：工行持有的上述資產多屬于被動持有，并有一定的歷史原因，而目前由于相關制度和市場環境等客觀因素的影響，對該部分資產的處置確實存在種種困難，難以在短時間內完成，且<；商業銀行法>；第四十三條中也包含“國家另有規定的除外”的相關規定。因此，對于商業銀行確實無法在法定期限內處置完畢的境內股權投資及抵債資產，應適當予以寬限。

　　但由于事關重大，銀監會已經向國務院申報了此事，請求國務院考慮工行的難處，延長工行的資產處置時間。銀監會建議，同意批準工行繼續保留尚未完成處置的境內股權投資及抵債資產，并在兩年內完成處置。

　　由于可能不止工行一家商業銀行面臨這樣的難題，銀監會有關人士表示，希望今后針對其他商業銀行可能遇到的類似問題，國務院能夠授權銀監會按照審慎監管原則進行審批，不再作為個案上報國務院。

　　但最終能否獲得國務院的特批，目前仍有不確定性因素。



【免責聲明】上海大牛網絡科技有限公司僅合法經營金融島網絡平臺，從未開展任何咨詢、委托理財業務。任何人的文章、言論僅代表其本人觀點，與金融島無關。金融島對任何陳述、觀點、判斷保持中立，不對其準確性、可靠性或完整性提供任何明確或暗示的保證。股市有風險，請讀者僅作參考，并請自行承擔相應責任。