主題：中央企業債券發行管理暫行辦法

　關于印發《中央企業債券發行管理暫行辦法》的通知
　　各中央企業：

　　為加強對中央企業的監督管理，規范中央企業債券發行行為，根據國家有關法律、行政法規，特制定《中央企業債券發行管理暫行辦法》。現印發給你們，請結合實際，遵照執行，并及時反映工作中有關情況和問題。

　　國務院國有資產監督管理委員會

　　二○○八年四月三日

　　中央企業債券發行管理暫行辦法

　　第一條 為加強對國務院國有資產監督管理委員會(以下簡稱國資委)履行出資人職責企業(以下簡稱中央企業)的監督管理，規范中央企業債券發行行為，防范和控制企業債務風險，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》和《企業國有資產監督管理暫行條例》(國務院令第378號)等有關法律、行政法規，制定本辦法。

　　第二條 中央企業公開發行企業債券、公司債券等中長期債券(以下統稱債券)應當符合國家有關法律法規的規定，并按本辦法的規定履行相應的決策程序。

　　中央企業發行前款規定以外的其他債券，按照有關法律、行政法規的規定，由中央企業董事會或總經理辦公會議決定。

　　第三條 中央企業應當加強風險防范意識，建立健全有關債券發行的風險防范和控制制度。

　　中央企業發行債券或為其他企業發行債券提供擔保，應當符合國資委有關風險控制的相關規定。

　　第四條 中央企業應當按照突出主業發展的原則，做好債券發行事項的可行性研究，可行性研究報告應當包括下列主要內容：

　　(一)宏觀經濟環境、債券市場環境、企業所處行業狀況、同行業企業近期債券發行情況；

　　(二)企業產權結構、生產經營、財務狀況和發展規劃，本企業已發行債券情況；

　　(三)籌集資金的規模、用途和效益預測，發行債券對企業財務狀況和經營業績的影響，企業償債能力分析；

　　(四)風險控制機制和流程，可能出現的風險及應對方案。

　　第五條 中央企業在可行性研究基礎上制訂債券發行方案。國有獨資企業的債券發行方案由總經理辦公會議審議，并形成書面意見；公司制企業的債券發行方案由董事會負責制訂。

　　第六條 中央企業中的國有獨資企業和國有獨資公司發行債券，由國資委依照法定程序作出決定。

　　國有獨資企業、國有獨資公司應當向國資委報送下列文件資料：

　　(一)債券發行申請；

　　(二)債券發行可行性研究報告；

　　(三)債券發行方案(國有獨資企業同時附送總經理辦公會議審議意見)；

　　(四)企業章程及產權登記證；

　　(五)具有相應資質的會計師事務所出具的近三個會計年度的審計報告；

　　(六)國資委要求提供的其他材料。

　　第七條 中央企業中的國有控股或參股公司的發行債券，由其股東會(股東大會)作出決議；公司在召開股東會(股東大會)前，應當按照《中華人民共和國公司法》和公司章程的有關規定，將債券發行方案及相關材料報送包括國資委在內的全體股東，國資委出具意見后，由其股東代表在股東會(股東大會)上行使表決權，并及時將審議情況報告國資委。

　　國有控股或參股公司向國資委報送的文件資料比照第六條第二款的規定執行。

　　第八條 國資委根據國有經濟布局和結構調整的總體要求，主要從企業主業發展資金需求、企業法人治理結構、資產負債水平、風險防范和控制機制建設等方面，對中央企業債券發行事項進行審核，并作出決定或出具意見。

　　第九條 國資委作出同意發行債券的決定、股東會(股東大會)作出同意發行債券的決議后，中央企業按規定向國家有關主管部門報送發行債券的申請。

　　第十條 國家有關主管部門對企業債券發行作出核準或不予核準的決定5日內，中央企業應將有關情況報告國資委。

　　中央企業應當在債券發行工作結束15日內及兌付工作結束15日內，將發行情況、兌付情況書面報告國資委。

　　債券存續期內，發生可能影響債券持有人實現其債權的重大事項時，中央企業應當及時向國資委報告。

　　第十一條 中央企業發行債券未按本辦法規定履行相關決策程序的，國資委將按照《企業國有資產監督管理暫行條例》等有關規定，追究企業及其相關責任人員的責任。

　　第十二條 中央企業應當根據本辦法精神，制訂各級子企業的債券發行事項管理工作規范。

　　第十三條 國資委建立中央企業債券發行情況統計報告制度，中央企業應將本企業及各級子企業已發行債券、還本付息等情況隨同年度決算一并報國資委。



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