工商銀行（601398）：利差擴大和稅率下降帶來業績高增長

　　維持“增持”評級。工商銀行的財務狀況有較好的抵御經濟下行風險的能力。此外，工商銀行2010-2011年低收益率的重組債券到期置換為更高收益的債券，也為業績提供了較好的緩沖空間。調高工商銀行2008-2009年EPS預測到0.39元和0.43元；目標價調高為6.8元，維持“增持”評級。